ライフプラン作成で使用する６つの係数（終価係数、減価係数、年金終価係数、年金減価係数、資本回収係数、減債基金係数）

ＦＰとして相談を受ける際に、

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1 ライフプラン作成で使用する６つの係数（終価係数、減価係数、年金終価係数、年金減価係数、資本回収係数、減債基金係数）
2 ６つの係数

ライフプラン作成で使用する６つの係数（終価係数、減価係数、年金終価係数、年金減価係数、資本回収係数、減債基金係数）

毎月利率３％で１万円で運用したら、２０年後には○○円になりますよ。

のような提案をすることがあります。

普通に毎月１万円を２０年積み立てれば２４０万ですが、

１万円を利率３％で運用すれば２０年で約３２７万になります。

このように計算をすることがあります。ＦＰの実務でよくつかわれる計算を６つ紹介します。

ＦＰの試験でもここは大変重要なので、覚えて問題集などを使ってくりかえし練習してくださいね。

ただ、以下に紹介する計数を使えば簡単に計算できます。

表は全く覚える必要はないのですが、使い方だけは押さえておきましょう。

実務では、予算と運用利率と年数を入れれば自動計算できるサイト（カシオさんのサイトです）がありますので、そちらを使います。

ただ、自分が理解していないとこれらの係数も使いこなせないのでしっかり理解しておきましょう。

以下はすべて年率２％の場合の係数を紹介しています。ここでは７年分しか表記していないので、そこから先は前述の計算サイトを利用していただくのがよいと思います。

字が赤いところは以下の計算式で使用する数字です。

年	終価係数	現価係数	年金終価係数	年金現価係数	資本回収係数	減債基金係数
1	1.02	0.9804	1	0.98	1.02	1
2	1.04	0.9612	2.02	1.942	0.5151	0.4951
3	1061	0.9423	3.06	2.884	0.3468	0.3268
4	1.082	0.9238	4.122	3.808	0.2626	0.2426
5	1.104	0.9057	5.204	4.713	0.2122	0.1922
6	1.123	0.888	6.308	5.601	0.1785	0.1585
7	1.149	0.8706	7.434	6.472	0.1545	0.1345

６つの係数

終価係数

現在のお金が将来いくらになるかを計算する。

１００万円を年利２％で運用すると５年後（将来）いくらになるか？

上記表の終価係数の５（年）の欄を確認すると「１．１０４」とあります。

したがって

１００万円×１．１０４＝１１０万４０００円

具体的な相談では１００万円を２％で運用したら５年後いくらになるかしら・・という相談があったときはこの数値を用いればすぐにアドバイスすることができます。

現価係数

将来一定の金額を受け取るためには今いくら必要かを計算する。

５年後に年利２％の商品で運用した、５年後に１００万円を受け取るためには今いくら必要か？

また上記の表を参考に現価係数の５（年）の欄を確認すると、「０．９０５７」と書いてあります。

したがって

１００万×０．９５７＝９５万７０００円

となります。

こちらも具体的なアドバイスとしては５年後年利２％で運用して１００万は用意しておきたいけど、今いくら現金が必要かなー？なんていう質問に答えられます。

９５万７０００円を５年間複利で２％で運用すれば、１００万円になりますよということです。

終価係数の逆パターンです。

年金終価係数

毎年１００万円ずつ年利２％の商品で運用しながら積み立てた場合、５年後はいくらになるか？

上記表をもとに計算すると

１００万×５．２０４＝５２０万４０００円

①の終価係数と③の年金終価係数もそうですが、

運用した結果がいくらになるか？というのが終価係数です。

年金原価係数

毎年１００万円を５年間受取るためには、年利２％運用をすると今いくら必要か？

１００万×４．７１３＝４７１万３０００円

現価係数、年金減価係数いずれもそうですが最終的にこのようにするためには「今いくら必要か」を求めるのが減価係数です。

資本回収係数

現在手元にある金額を一定の年利で運用が場合、毎年いくらのお金を受け取ることができるかという計算に使います。

現在手元に１００万円あるとすると、年利２％で運用すると５年間均等に受取るとするなら毎年いくら受取れるか？

１００万×０．２１２２＝２１万２２００円

住宅ローンの返済額にもこの係数は使われます。

残り１００万の住宅ローンで、年利２％のローンであれば残り５年で毎年いくらの返済額になるか？

全く同じ計算で、２１万２２００円です。

具体的な事例としては、老後６５歳で手元に大きなお金があるにしても、将来貯蓄がなくなってしまうのでは？

という不安があるということで、今の資産例えば２０００万のうち１００万円を運用したとします。

この１００万円を年利２％で運用し、なおかつこれを５年間に分けて受け取るという年金形式で受け取った場合は毎年２１万２２００円です。

普通に１００万円を運用せずに、ただ５年間に分けて受け取るだけでは当然２０万円ずつですよね。

２％で貯蓄を取り崩しながらも運用をしていれば２１万２２００円です。

少し運用すれば、ただ受取るだけより１万２２００円プラスですね。

老後大きなリスクは取れないけど、少ないリスクで少しでも資産を増やしたいんですけど・・という相談を受けた時などこの指数は有効です。

⑥減債基金係数

将来の目的額に達するためには毎月いくら積み立てたらいいかを計算します。

５年後に１００万円にするためには年利２％毎年いくら積み立てたらいいか？

１００万×０．１９２２＝１９万２２００円

全部の計数が出題されることはありませんが、いくつかの計数を用いて具体的に計算させる方法や、例えば将来の目的額に達するために毎月いくら積立をしたらいいかを計算する係数を（　　　　　　　）（答えは減債基金係数）というという問題形式で必ず試験にでると思いますので、それぞれの違いをしっかりと押さえてください！

覚え方の早道は、セットで覚えることです。

終価計数と現価計数とは反対の関係、

以下それぞれの計数は反対の関係にある。

と覚えると覚えやすいです。

終価係数←→減価係数

年金終価格係数←→減債基金係数

年金現価係数←→資本回収係数