イデコの一年分一括払いは可能か？「年単位拠出」とは？

イデコの一年分一括払いは可能か？「年単位拠出」とは？

冒頭申し上げておきますが、生命保険や自動車保険の保険料のように１年分をまとめて支払うことはイデコはできません。

イデコの場合は「年単位拠出」といって、年払いとは若干異なります。

「年単位拠出」の仕組みを理解して、メリットデメリットを紹介していきたいと思います。

まず通常の生命保険を例にとってみましょう。

毎月５０００円の生命保険に加入をしていたとします。これを１年分まとめて払うと６００００円になります。しかし生命保険料や自動車保険、火災保険などはまとめて払うと通常はちょっとだけ安くなります。目安としては５％位といったところでしょうか？

この割引金額は保険会社によって異なりますので、都度確認をしていただいた方がよいですが、一般的には割引になります。５％割引だとしたら、６００００円の保険料だったら、１年分まとめて支払うことで３０００円安くなって５７０００円になります。

ちょっと賢い人は保険料なども年払いをして、その時点での支出は大きいですが長い目で見れば金額は安いので、長い目でみれば年払いあるいはそれ以上の長期での支払いの方がお得です。

しかしイデコでは「年払い」といいません。

なぜなら通常の保険でいう「年払い」とイデコの「年単位拠出」は全く仕組みが異なるからです。

イデコの支払い方法と支払い金額をおさらいしましょう

従来のイデコの支払いスケジュールは毎月定額の掛金を拠出して翌日の２６日に納付というのが基本的な流れです。←５月拠出は６月２６日に納付します。この仕組みをしらないとこのブログの後半で混乱します。

イデコは最低５０００円～スタートすることができます。１２月分の拠出額は翌年１月２６日に納付となります。ご存知の通りイデコは所得控除による節税効果が大きいので、活用している人も多いと思います。

こんなニーズが実はずっとありました。

「毎月払うのは無理なんだけど、ボーナスで支払いたい。」

毎月５千円はちょっと厳しいけど、半年ごとのボーナスの時に３万ずつできたらいいのに・・ということです。

従来は６月にボーナスをもらっても、その年の１月分、２月分、３月分などさかのぼって支払うことができませんでした。

イデコは残高不足で口座からお金がおちないと、その月は積立をしなかったことになります。

この人はボーナス月だけは払うことができるので、毎年６月と１２月だけ掛金を払うことができる。。という状態なので毎月５０００円という掛金のプランだったら、この人は年間で１００００円分しか所得控除できていない状態になってしまっています。

ボーナス月にまとめて支払うことができたら、フルで年間６００００円分所得控除のメリットが受けれるのに！！

こんな不満が実はありました。

ボーナスが出てるんなら、毎月払えるように取っておけばいいじゃん！

というツッコミもありますが、

人間はなかなか手元にお金があると使っちゃう生き物なんです。

ファイナンシャルプランナーが貯蓄をする方法ということで

収入－支出＝貯蓄

では貯蓄額は安定しません。

収入－貯蓄＝支出

この公式にしないと目標額はなかなかたまりません。すなわち収入からまず毎月の目標額を給与天引きなどで貯蓄し、残りが使っていい金額なんですよ。

という仕組みを強制的に作らないとなかなか貯蓄ができない生き物なのです。

イデコのボーナス一括払いが可能

イデコの年単位拠出とは、イデコのボーナス払いだと考えてください。これも事前にそのような払い方をしますよと運営管理機関に提出しなければなりません。

運営管理機関とは皆さんがイデコを申し込んだ金融機関が、運営管理管理機関となっているのが一般的です。私たちは「ウンカン」なんて言ったりしますけど。

何事も計画的に行うのが、お金を合理的に生かす秘訣です。

ボーナスが年２回だからと言って、年２回のボーナス払いしかできないのか？というとそうではありません。

予め決めておけば、３カ月に一度、１年に１度（１年に１度の支払いは必須です）、など柔軟に任意で決めることができます。

年単位拠出の具体例

イデコの掛け金は５０００円から１０００円単位で選択することができます。

掛金の上限は職種などによって月１．２万円、２万円、２．３万円、６．８万円と４つ上限があります。

個人事業主は掛け金上限が月６．８万円なので、個人事業主を事例に年単位拠出の具体例を解説していきます。

【個人事業主Ａさんの場合】

拠出限度額は６．８万円。この人は６月と１２月にまとまった利益が毎年あるので、そのお金でイデコに充てようと考えている（以下個人事業主ですがボーナスという表現をします。）

Ａさんは区分を

１２月～５月（月６．８万×６カ月＝４０．８万が半年間の掛金上限）

と

６月～１１月 （月６．８万×６カ月＝４０．８万が半年間の掛金上限）

の２期間に区分しました。

（実際の納付は６月と１２月になるので、ボーナス払いを意図したものとお考え下さい。（この区分は２カ月に１度でも、３カ月に１度でも構いません）

１月納付分、月６．８万円が上限ですが、払いませんでした。なぜなら６月にまとめて納付する予定だからです。→１月に払わなかった６．８万円の枠を翌月に繰り越すことができます。

２月納付分も同様で払いません。さらに６．８万円の枠を繰り越し。１月分と合わせて１３．６万円繰り越しです。

さらに３月、４月、５月、６月と

６カ月間で

６．８万円×６カ月で４０．８万円のイデコ積立可能な枠があります。

ところが、夏は思ったほど利益が上がらず４０．８万までイデコにまわす余裕がありませんでした。３０万だけイデコに積立をしました。

４０．８万－３０万＝１０．８万を次の半期に繰り越すことができます。

この残りの枠は翌年に繰り越すことはできません。

後期、７月、８月、９月、１０月、１１月、１２月で同様４０．８万のイデコの積立枠ができます。

ところが前期１０．８万の繰り越しがあるので、４０．８万＋１０．８万で合計５１．６万円の枠ができました。

その年の１２月に５１．６万円積立することができたので、まとめて払いました。

こうすることで年間８１．６万円の所得控除の枠をフル活用することができました。

１２月に仮に５１．６万円の枠があったのですが、４０万しか積立できなかったら、残りの１１．６万円は「翌年」に繰り越すことはできません。その年の金額の枠はその年に使い切らなくてはなりません。

年単位拠出のポイントは、いきなり初月に８１．６万円積立することができないんです。

１月時点ではまとめて払うことが可能な金額はＡさんの場合は６．８万円、

２月時点では１３．６万円が上限

３月時点では２０．４万円が上限

まとめて積立できる金額が徐々に増えて行くイメージです。

１２月まで待って初めて８１．６万円が積み立ての上限になるという点もこの年単位拠出のポイントです。

イデコ年単位拠出のメリット

ボーナス等がある人には使い勝手が良い

前述しましたが、毎月は大変だけど定期的なボーナスも活用すればイデコにたくさん積立ができるという人にはメリットが大きいですし、所得控除の恩恵も大きく享受できます。

手数料が安く済む

イデコは毎月、信託報酬の他にもコストがかかります。

イデコの手数料はゼロなんていう広告もありますが、どんなに安くても月１６７円はかかるのです。

年単位拠出で年に２回払うという区分にしておけば、１６７円×２＝３３４円で済みます。

イデコ年単位拠出のデメリット

資産運用の鉄則として、リスクを抑えて運用するためには長期で毎月積立をしていく「ドルコスト平均法」という仕組みを使うことがあります。

ドルコスト平均法は、簡単にいえば毎月一定額を積み立てる。だけの話なのですが、これが年単位拠出にしてしまうと、ドルコスト平均法の効果が働かなくなります。

リスク商品を扱わないですべて元本確保型で運用して節税メリットだけ受けたいという人にとっては好い仕組みかもしれません。

掛金を年単位拠出にしたいときは

運営管理機関に要請し、加入者月別掛金額登録・変更届を記入して、事前に年間の計画（当年の掛金額、翌年以降の掛金額欄に記入をします。