ライフプラン作成におけるライフイベント表、キャッシュフロー表の見本と作り方
2017/01/28
ライフプランを作成する際、最終的にはキャッシュフロー表を作成していくのですが、その前におおよそどのくらいの時期にどれくらいの金額がかかるのかということをおさえておく必要があります。そのためにはまずライフイベント表を作成します。
ライフイベント表とは
顧客とその家族に将来発生するイベント（おもな出来事（卒業、入学、車の購入など大きなお金が動く出来事や家族の環境が変わる出来事））を時系列に並べ、必要資金などを記入していきます。こうしておくだけでいつまでにいくら用意しておかなければならないということが分かる。
【ライフイベント表の見本】
以下の表はライフイベントの見本です。
| 年齢 | |||||
| 夫 | 妻 | 長男 | 長女 | ||
| 太郎 | 花子 | 二郎 | 知子 | ||
| 2016 | 45 | 43 | 12 | 11 | 住宅購入５００万 |
| 2017 | 46 | 44 | 13 | 12 | 二郎中学校入学 |
| 2018 | 47 | 45 | 14 | 13 | 知子中学校入学 |
| 2019 | 48 | 46 | 15 | 14 | |
| 2020 | 49 | 47 | 16 | 15 | 二郎高校入学 |
| 2021 | 50 | 48 | 17 | 16 | 知子高校入学 |
| 2022 | 51 | 49 | 18 | 17 | 車買い替え２００万 |
| 2023 | 52 | 50 | 19 | 18 | 二郎大学入学 入学金１００万 |
| 2024 | 53 | 51 | 20 | 19 | 知子大学入学 入学金１００万 |
| 2025 | 54 | 52 | 21 | 20 | |
| 2026 | 55 | 53 | 22 | 21 | |
| 2027 | 56 | 54 | 23 | 22 | |
この表を見ると、２０１６年に住宅購入の頭金５００万が必要であること。夫の太郎さんが５２歳からが、二郎、知子ともに大学入学し学費や住宅ローンが重複して発生し、出費が大きくなる時期ということが分かる。この時期にいかに備えておくかの対策を立てておくことが可能になる。
必要資金に記入する金額は現在価値で記入する。
キャッシュフロー表とは
現在の収入と支出を時系列に並べ、ライフイベント表で書き出したイベントの支出を加え、将来貯蓄ができるのか、それとも赤字になってしまう（ライフプランに無理がある）のかの予想を立てる。以下がキャッシュフロー表の見本です。
| （単位万円） | |||||||||||||||
| 年度 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||
| 太郎 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | |||
| 花子 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | |||
| 二郎 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | |||
| 知子 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | |||
| 変動率 | |||||||||||||||
| 収入の部 | 夫の収入 | 1% | 600 | 606 | 612 | 618 | 624 | 630 | 636 | 643 | 649 | 656 | 662 | 669 | |
| 妻の収入 | 0 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | ||||||
| その他 | |||||||||||||||
| 収入合計 | 600 | 606 | 612 | 618 | 704 | 710 | 716 | 723 | 729 | 736 | 742 | 749 | |||
| 支出の部 | 生活費 | 1% | 250 | 252 | 255 | 257 | 260 | 262 | 265 | 268 | 270 | 273 | 276 | 278 | |
| 住居費 | 0 | 655 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | 155 | ||
| 教育費 | 1% | 80 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 84 | 85 | 193 | 195 | 88 | 89 | ||
| 保険料 | 0 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | ||
| その他 | 1% | ||||||||||||||
| 一時的な支出 | 1% | 214 | |||||||||||||
| 支出合計 | 1045 | 547 | 551 | 554 | 558 | 561 | 778 | 568 | 678 | 683 | 579 | 582 | |||
| 年間収支 | -445 | 59 | 61 | 64 | 146 | 149 | -62 | 155 | 51 | 53 | 163 | 167 | |||
| 貯蓄残高 | 1% | -445 | -386 | -328 | -267 | -124 | 23 | -38 | 116 | 168 | 222 | 387 | 557 | ||
キャッシュフロー表作成の注意点
収入の欄には可処分所得を記入、または入力する。
可処分所得とは
なぜかというと受取ったお給料をすべて使うことができないからです。たとえば月収３０万で有れば、お勤めの方は３０万円まるまる使えませんよね。社会保険料や健康保険料などがひかれて、手取りがずいぶんとられたなーと思う方もいると思います。そのような金額を引いた後の金額が自分が自由に使える金額です。これを可処分所得と言います。
サラリーマンの可処分所得＝年収ー（社会保険料+所得税・住民税）
キャッシュフロー表作成の注意点
ライフイベント表には必要資金は現在価値で記入しましたが、キャッシュフロー表には将来価値で数値は記入します。
重要な数値の計算方法
・年間収支＝収入合計ー支出合計
・貯蓄残高＝前年の貯蓄残高×（１+運用利率）±その年の年間収支
前年の貯蓄残高が５００万円で運用利率１％、その年の年間収支が+５０万円だった時は
５００万×１．０１+５０万＝５５万円となる。
・将来価値（●●年後の予想額）＝現在の金額×（１+変動率）経過年数※ ※経過年数は乗数です。２乗、３乗で表現します。
わかりやすいところで、上記キャッシュフロー表の２０２２年の一時的な支出２１４万円というのがありますよね。
この２１４万円は何かというと、ライフイベント表にも記載してある、２０２２年に買い替える予定である車の値段なんです。
あれ、車２００万でしょ。。と思うかもしれませんが、将来物価上昇して毎年１％ずつ上昇したと考えます。それがキャッシュフロー表に記載されている変化率というところです。
変化率が０のところは年数が経過しても数字は変わっていません。しかし変化率が１％のところは少しずつ数字が上昇していますよね。
さて、将来価値を計算すると２００万円の車の７年後を計算します。
２００万×（１+変動率１％（０．０１））×経過年数です。
１年目 ２００万×（１+０．０１）＝２０２万円
２年目 ２００万×（１．０１×１．０１）＝２０４万円（１万円未満は切り捨て）
３年目 ２００万×（１．０１×１．０１×１．０１）＝２０６万（１万円未満切り捨て）
.
.
では７年後は
７年後 ２００万×（１．０１×１．０１×１．０１×１．０１×１．０１×１．０１×１．０１）＝２１４万円（１万円未満切り捨て）
・現在価値＝その時の金額÷（１+変動率）経過年数です。
上記例を元に戻します。
７年後２１４万円の自動車の現在価値は
２１４万円÷（１．０１×１．０１×１．０１×１．０１×１．０１×１．０１×１．０１）＝２１４万÷１．０７２１３５３５・・ですが小数点第２位以下は切り捨てます。
すると２１４万÷１．０７＝２００万になりました。
現在価値、将来価値の関係はお分かりいただけましたでしょうか？
個人バランスシート
資産と負債のバランスを見るもの。ここでの数値は時価を記入する。
資産よりも負債のほうが多ければすべての資産を売却しても負債を返すことができないという実質破たんしている家計といえる。
| 【資産】 | 【負債】 | ||
| 現預金 | ５００万 | 住宅ローン | ２０００万 |
| 定期預金 | １００万 | 自動車ローン | １００万 |
| 株式 | １００万 | 負債合計 | ２１００万 |
| 建物 | １５００万 | 純資産残高 | ２５０万 |
| 自動車 | １５０万 | ||
| 資産合計 | ２３５０万 | 負債・純資産合計 | ２３５０万 |